A inizio mese abbiamo aggiornato la nostra piattaforma per compiere il primo passo verso l’adeguamento al nuovo formato dell’Agenzia delle Entrate per i documenti elettronici.
Il nuovo formato, secondo quanto stabilito dall’Agenzia delle Entrate, affiancherà il precedente nel periodo dal 01/10/2020 al 31/12/2020 per diventare poi l’unico formato ammesso a partire dal 01/01/2021.
Durante il periodo di coesistenza sarà permesso trasmettere documenti in uno qualsiasi dei due formati.
Le principali novità delle nuove specifiche tecniche riguardano :
- l’ampliamento delle tipologie di documenti
| Tracciato 1.5 | Tracciato 1.6 |
|---|---|
| TD01 Fattura | TD01 Fattura TD24 Fattura differita di cui all’art. 21, comma 4, lett. a) TD25 Fattura differita di cui all’art. 21, comma 4, terzo Periodo, lett. b) |
| TD02 Acconto/Anticipo su fattura | TD02 Acconto/Anticipo su fattura |
| TD03 Acconto/Anticipo su parcella | TD03 Acconto/Anticipo su parcella |
| TD04 Nota di Credito | TD04 Nota di Credito |
| TD05 Nota di Debito | TD05 Nota di Debito |
| TD06 Parcella | TD06 Parcella |
| TD20 Autofattura | TD16 Integrazione fattura reverse charge interno TD17 Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero TD18 Integrazione per acquisto di beni intracomunitari TD19 Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art. 17, c. 2, D.P.R. n. 633/1972 TD20 Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (art. 6, c. 8, D.Lgs. n. 471/1997 o art. 46, c. 5, D.L. n. 331/1993) TD21 Autofattura per splafonamento TD22 Estrazione beni da Deposito IVA TD23 Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA TD26 Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art. 36 D.P.R. n. 633/1972) TD27 Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa |
- la possibilità di inserire nei documenti ritenute previdenziali oltre alla ritenuta d’acconto, utilizzando i corrispondenti nuovi codici di tipo ritenuta
| Tracciato 1.5 | Tracciato 1.6 |
|---|---|
| RT01 Ritenuta persone fisiche RT02 Ritenuta persone giuridiche | RT01 Ritenuta persone fisiche RT02 Ritenuta persone giuridiche RT03 Contributo INPS RT04 Contributo ENASARCO RT05 Contributo ENPAM RT06 Altra ritenuta previdenziale |
- maggiori dettagli sulle varie nature di esenzione IVA per le diverse fattispecie di operazioni esenti, non imponibili e soggette a reverse charge, tramite l’introduzione di nuovi codici natura specifici
| Tracciato 1.5 | Tracciato 1.6 |
|---|---|
| N1 – operazioni escluse da IVA ex art. 15, D.P.R. n. 633/1972 | N1 – operazioni escluse da IVA ex art. 15, D.P.R. n. 633/1972 |
| N2 – operazioni non soggette ad IVA | N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli articoli da 7 a 7- septies del D.P.R. n. 633/1972 N2.2 non soggette – altri casi |
| N3 – operazioni non imponibili IVA | N3.1 non imponibili – esportazioni N3.2 non imponibili – cessioni intracomunitarie N3.3 non imponibili – cessioni verso San Marino N3.4 non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione N3.5 non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento N3.6 non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond |
| N4 – operazioni esenti da IVA | N4 – operazioni esenti da IVA |
| N5 – operazioni soggette al regime del margine / IVA non esposta in fattura | N5 – operazioni soggette al regime del margine / IVA non esposta in fattura |
| N6 – operazioni soggette al meccanismo dell’inversione contabile (per le operazioni in reverse charge ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi previsti) | N6.1 inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero N6.2 inversione contabile – cessione di oro e argento puro N6.3 inversione contabile – subappalto nel settore edile N6.4 inversione contabile – cessione di fabbricati N6.5 inversione contabile – cessione di telefoni cellulari N6.6 inversione contabile – cessione di prodotti elettronici N6.7 inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi N6.8 inversione contabile – operazioni settore energetico N6.9 inversione contabile – altri casi |
| N7 – IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40, commi 3 e 4, e art. 41, comma 1, lettera b, D.L. n. 331/1993; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies, lettere f, g, D.P.R. n. 633/1972 e art. 74-sexies, D.P.R. n. 633/1972) | N7 – IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40, commi 3 e 4, e art. 41, comma 1, lettera b, D.L. n. 331/1993; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies, lettere f, g, D.P.R. n. 633/1972 e art. 74-sexies, D.P.R. n. 633/1972) |
Con l’aggiornamento di inizio ottobre, la piattaforma myfoglio è in grado di ricevere documenti emessi secondo le nuove specifiche gestendo i nuovi codici introdotti dall’Agenzia delle Entrate, in attesa di estendere tale supporto anche alla fase di emissione dei nuovi documenti.
L’aggiornamento però porta con sé anche altre importanti funzionalità, come la gestione dei campi relativi al Soggetto emittente e allo Sconto/Maggiorazione sul totale documento.
Quest’ultima funzionalità permette di gestire ad esempio sconti tipo quello relativo al cosiddetto Bonus vacanze.
Per maggiori informazioni su uso e comportamento di questa nuova funzionalità vi rimandiamo a questo articolo che tratta in maniera specifica questo argomento.
